江苏省总会计师协会会长徐锦荣致开幕词
    为了增进学术和经验交流、提升我省CFO的素质和能力、改进企业单位的财务会计工作,协会于2008年创办了“江苏CFO高层论坛”,并先后展开了3期。2008年第1期论坛的主题是“CFO的角色与素质”,2009年第2期论坛的主题是“风险管理与内部控制”,2010年第3期论坛的主题是“全面预算管理与绩效考核”。今年是第4期,本期的论坛主题是“资金管理”。
    20世纪90年代中期以来,国内企业界和学术界流行这样一种说法:企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心。从近年来的情况看,作为企业管理重中之重的资金管理,出现了非常突出的问题,企业普遍资金紧张,甚至一些企业出现了资金链断裂。究其原因是多方面的,有国际原因也有国内原因,有宏观政策原因也有微观企业内部管理的原因。
    从国际情况看,2007年开始的国际金融经济危机,是百年一遇的,对世界各国的经济产生了较大的影响和冲击,至今尚未有明显复苏的迹象。美国的高失业率和经济低速增长、欧盟的国家债务危机、日本的大地震和核泄漏及其对经济的负面影响、中东变局和伊朗核危机导致的油价攀升,等等,都对企业的资金管理产生直接的影响。
    从国内宏观层面看,为稳定经济采取的紧缩型调控政策、地方政府沉重的债务负担、CPI的大幅上升乃至通货膨胀的发生,等等,导致一些企业融资困难,尤其是调控范围的企业(如房地产企业)和中小企业。中小企业融资难再度成为社会的热点话题。
    从微观层面,也就是企业内部管理的情况看,盲目追求超常规增长所带来的扩展过度和投资过度,盲目经营所带来的应收账款过度挂账和存货大量积压,管理不善所带来的成本费用水平偏高和资金利用效果低下等,加剧了企业的资金紧张局面。 
    因此,改善企业资金状况,防范资金风险,避免出现资金链断裂,仅靠宏观政策层面的调整是远远不够的,对企业来说,最重要的就是做好内部的资金管控工作。
    资金是企业的血液。资金链断裂是企业最大生存风险。在经济不景气时期,每个企业都要牢记“现金为王”的道理。希望我们在座的企业都能做好资金管理工作,为可持续发展创造更好的条件。
2012-6-6